Toate instituţiile şi persoanele fizice care trăiesc în afara Statelor Unite, inclusiv cetăţeni ai SUA care trăiesc în străinătate, şi sucursale, filiale, şi filialele din străinătate ale băncilor din SUA şi preocupărilor de afaceri; de asemenea, administraţii centrale, bănci centrale, şi alte instituţii oficiale din alte ţări decât Statele Unite ale Americii , şi organizaţiile internaţionale şi regionale, oriunde ar fi amplasate. De asemenea, se referă la persoanele din Statele Unite, în măsura în care acestea sunt cunoscute de către instituţii raportoare care urmează să fie acţionează pentru străini.