Valoarea activelor care pot fi convertite în numerar imediat, astfel cum a raportat de o companie. Include, de obicei, conturile bancare şi titluri de valoare negociabile, cum ar fi obligaţiunile guvernamentale şi Acceptări Banker. Echivalentele de numerar în bilanţ includ titluri de valoare (de exemplu, note), care se maturizeaza în termen de 90 de zile.