Esta legislação federal exige que os governos estaduais e municipais, que recebem ajuda federal de 500.000 USD ou mais em um ano fiscal, sejam sujeitos a uma auditoria ao abrigo da lei. Um governo que receba menos de 500.000 USD pode ser auditado ao abrigo da lei, ou ao abrigo de leis e regulamentos específicos dos programas em que o governo participe. Os auditores averiguam se a entidade auditada respeitou as leis e regulamentos que possam ter um efeito materialmente relevante sobre os principais programas de ajuda federal.