Deze federale wetgeving vereist staat en lokale overheden die federale hulp van 500.000 dollar of meer in een boekjaar ontvangen tot en heeft een audit te onder de wet. A regering die minder dan 500.000 dollar ontvangt kan heeft een audit krachtens de wet of met specifieke wet- en regelgeving van programma's waarin de regering deelneemt. Auditors verslag of de gecontroleerde entiteit heeft gevolgd wetten en voorschriften die een materieel effect op elke grote federale steun programma kunnen hebben.