Questa legislazione federale richiede governi statali e locali che ricevono un aiuto federale maggiore di $500.000 o più in un anno fiscale ad avere un audit ai sensi della legge. Un governo che riceve meno di $500.000 può avere un audit ai sensi della legge o a specifiche leggi e regolamenti di programmi a cui partecipa il governo. I revisori segnalano se l'ente sottoposto ha seguito le leggi ed i regolamenti che possono avere un effetto materiale su ogni programma di aiuti federali più importanti.