Hal ini membutuhkan undang-undang federal negara bagian dan pemerintah daerah yang menerima bantuan federal sebesar $ 500.000 atau lebih dalam suatu tahun fiskal untuk memiliki audit di bawah undang-undang tersebut. Suatu pemerintah yang menerima kurang dari $ 500.000 dapat memiliki audit di bawah tindakan atau dengan undang-undang tertentu dan peraturan program di mana pemerintah berpartisipasi. Auditor laporan apakah entitas yang diaudit telah mengikuti hukum dan peraturan yang mungkin berdampak material pada setiap program bantuan utama federal.