Analyse financière : le flux des paiements d'argent vers ou à partir d'une entreprise sur une période donnée (par exemple au cours d'une année). Le cash flow est le bénéfice net plus les amortissements et les provisions dans la période en question. Revenus et dépenses extraordinaires ou courus devraient être exclues calcul des liquidités afin que le chiffre total reflète aussi clairement que possible la performance véritable bénéfice de la société en question pour la période. L'image ne doit même pas être déformée par des fluctuations extrêmes d'un montant de plus-values latentes créés ou libérés. Le cash flow est un paramètre de clé d'évaluation pour les investisseurs et les prêteurs.