Treuhandgeschäfte zeichnen sich grundsätzlich durch die Tatsache, dass ein Treuhänder oder Treuhänder in seinem eigenen Namen waren, Vermögenswerte übernimmt oder (Debitoren) an die Anweisungen des Treugeber oder der Begünstigten Forderungen und das Vermögen treuhänderisch im Interesse des Auftraggebers und gemäß seinen Anweisungen verwaltet. Der Treuhänder oder treuhänderische Handlungen im eigenen Namen aber für Rechnung und Gefahr der Treugeber oder Empfänger. Treuhandgeschäfte, durchgeführt von einer Bank in Form von Geldmarktanlagen oder als Treuhandkredite erfolgt oder in eigenem Namen, aber als Reaktion auf einen schriftlichen Auftrag, ausschließlich für Rechnung und Gefahr des Kunden (Treuhandanlagen, Treuhandkredite) gewährt. Der Auftraggeber trägt die Währung, Transfer und del Credere-Risiken. Treuhandgeschäfte Rang unter den off-Balance-Sheet-Geschäft aber werden von den Banken unter der Zeile angezeigt. Im weiteren Sinne des Wortes enthalten sie auch allen anderen Transaktionen ein Treuhänder oder Treuhandgesellschaft anvertraut.