Много loathed метод на облагане въз основа на доходи. Първо е събрана през 1797 от холандската Батавска република. Във Великобритания е въведена през 1799 като "временна" мярка за финансиране на война срещу Наполеон, през 1816 забранена и отново, завинаги, през 1842 г. В повечето страни хората не го плаща докато им доход надвишава минималния праг, и по-богати хората плащат по-висок процент на данъка върху доходите от по-бедните хора. От 1980 непопулярност с избирателите на високи ставки на данък върху дохода и загриженост, че високите темпове разубеди ценна икономическа дейност са довели много правителства да намалят доходите на данъчните ставки. Обаче това не е задължително да намалява размера на общо приходи, събрани в данъка върху доходите (виж кривата на Лафер). Нито пък правителства, които са намалени данъчни ставки, винаги отрежете други видове данъци; Напротив те често са се увеличили рязко да се направи за всички приходи, загубени в резултат на по-ниски ставки на данъка върху доходите.