يتم تقليل مدى قيمة وأثر الضريبة، ضريبة إغاثة أو إعانة بسبب إثارة الجانبية. فعلى سبيل المثال، زيادة مقدار الضريبة المفروضة على أجور العمال سوف يؤدي بعض العمال التوقف عن العمل أو العمل أقل، وحتى تخفيض مبلغ الضريبة الإضافية التي سيتم جمعها. ومع ذلك، سيكون إنشاء الإعفاء الضريبي أو إعانة لتشجيع الناس على شراء التأمين على الحياة الساكنة التكلفة لأن الناس الذين اشتروا التأمين على أي حال سوف تستفيد.